Roczne zeznania podatkowe PIT za 2023 rok

Roczne zeznania podatkowe PIT za 2023 rok. Sprawdź najważniejsze ulgi

Poznaj odpowiedzi na pytania, co to jest podatek dochodowy od osób fizycznych, jakie są rodzaje dochodów i odliczenia, jakie obowiązują progi podatkowe, jakie są ulgi podatkowe, jak się rozliczać z dzieckiem, kto jest zwolniony z opodatkowania do 85 528 zł oraz wiele innych.

Warto zapoznać się z obowiązującymi przepisami i formami ulg podatkowych, które mogą zmniejszyć wysokość należnego podatku. Zapraszamy do przeczytania dalszej części artykułu.

Podatek dochodowy od osób fizycznych

Rozliczenie podatku PIT w Polsce jest obowiązkiem każdego obywatela, który osiągnął w danym roku dochód podlegający opodatkowaniu. PIT (Podatek dochodowy od osób fizycznych) jest jednym z podstawowych źródeł dochodu państwa i stanowi znaczący element polskiego systemu podatkowego. Podatnik ma obowiązek złożenia deklaracji PIT, która określa wysokość jego dochodu oraz kwotę należnego podatku. Deklaracja ta musi być złożona do 30 kwietnia każdego roku za poprzedni rok podatkowy. W Polsce rok podatkowy trwa od 1 stycznia do 31 grudnia.

Reklama

Rodzaje dochodów i odliczenia

W deklaracji PIT podatnik musi podać swoje dochody z różnych źródeł takich jak np. wynagrodzenie za pracę, dochód z działalności gospodarczej, dochody z wynajmu nieruchomości czy też zyski z giełdy. Podatnik musi również wykazać wszelkie odliczenia, do których ma prawo, takie jak np. odliczenie od podatku wydatków na cele charytatywne, darowizny na cele kulturowe, czy wydatki związane z opieką medyczną i wiele innych.

Skala podatkowa i podatek liniowy

W przypadku skali podatkowej obecnie stosuje się dwa rodzaje stawek podatku PIT: 12% i 32%. Podatnik płaci podatek od dochodu, który przekracza kwotę wolną od podatku, która w 2023 roku wynosi 30 000 zł. Zatem, w przypadku dochodów poniżej 120 000 zł (pierwszy próg podatkowy) podatnik płaci podatek 12% (minus kwota zmniejszająca podatek 3 600 zł), zaś powyżej 120 000 zł rocznie – 32% (pomnożone przez nadwyżkę ponad 120 000 zł + 10 800 zł).

Zaliczki na podatek dochodowy

W Polsce funkcjonuje także system poboru zaliczek na podatek dochodowy. Osoby pracujące na umowę o pracę lub umowę zlecenie zazwyczaj nie muszą martwić się o rozliczanie podatku, ponieważ zostaje on pobrany przez pracodawcę w formie zaliczek i przekazany do urzędu skarbowego. Jednakże osoby prowadzące działalność gospodarczą muszą samodzielnie rozliczać swoje dochody i płacić zaliczki na podatek dochodowy. Zaliczki miesięczne lub kwartalne podatnicy wpłacają w terminie do 20 dnia każdego miesiąca następującego po kwartale (lub po miesiącu), za który wpłacana jest zaliczka. Zaliczkę za ostatni miesiąc lub ostatni kwartał roku podatkowego podatnik wpłaca w terminie do 20 stycznia następnego roku podatkowego.

Ulgi podatkowe 2023

Warto pamiętać, że istnieją różne formy ulg podatkowych i zwolnień podatkowych, które mogą wpłynąć na wysokość należnego podatku. Dlatego warto zwrócić uwagę na obowiązujące przepisy podatkowe i skorzystać z ewentualnych ulg i zwolnień. Poniżej opisujemy niektóre z przysługujących ulg.

Rozliczenie z dzieckiem

Dalej obowiązuje podwójna kwota (dwukrotność 30 000 zł) obniżającą podatek. Rodzic, rozliczając się z dzieckiem może zaoszczędzić nawet 2 × 3600 zł. Po drugie zwiększono również roczny limit dochodów dziecka do 19 061,28 zł (ulga jest dla dzieci do 25 roku życia, jeśli studiują), który umożliwia korzystanie ze wspólnego rozliczenia.

Reklama

Roczne zeznania podatkowe PIT za 2023 rok. Sprawdź najważniejsze ulgi 📅🧑‍💼💰#podatki #biznes #PIT #dochód #urządskarbowy #rozliczenie #ulgapodatkowa #informacje (kliknij w zdjęcie)https://t.co/nF56D94mh7
— tematem.pl (@tematemPL) February 26, 2024

Ulga dla samotnych rodziców

Po wprowadzeniu „Polskiego ładu”, rozwiedzeni rodzice, którzy według zarządzenia sądu mają naprzemienną opiekę nad dzieckiem nie posiadają już prawa do ulgi dla samotnie wychowujących dzieci.

W przypadku kontroli podatkowej urzędnicy mogą przyjrzeć się merytorycznej części orzeczenia sądu, aby ustalić, komu przysługuje 800+ na dziecko i w jakiej wysokości. Każdemu z rodziców przysługuje maksymalnie połowa kwoty świadczenia.

Kto jest zwolniony z opodatkowania do 85 528 zł

Ulga, która weszła w życie w 2022 roku. Uprawnia ona osoby, które osiągnęły wiek emerytalny (kobiety 60 lat, mężczyźni 65 lat), które odroczą decyzję o przejściu na emeryturę lub wstrzymają jej wypłatę, do czasu zwolnienia z opodatkowania rocznego przychodu do 85 528 zł. Jest to podobne rozwiązanie do ulgi dla młodzieży i ulgi dla rodziców 4 plus. W przypadku ulgi dla seniorów należy dokładnie rozważyć korzyści finansowe seniora wynikające z skorzystania z tej ulgi. Zasadność jej wykorzystania może być uzależniona od wysokości świadczeń.

A kto z tej ulgi nie skorzysta?

Co więcej, z ulgi nie mogą korzystać emeryci, którzy nabyli prawo do świadczeń przed osiągnięciem określonego powyżej wieku, tj. górników, hutników czy pracowników służb mundurowych. Seniorzy uzyskujący dochody m.in. z umowy o dzieło, prawa autorskiego, najmu lub zasiłku chorobowego także nie mogą skorzystać z zerowego PIT-u. Warto zauważyć, że samo zaprzestanie pobierania świadczeń z ZUS nie wystarczy. Seniorzy prowadzący własną działalność gospodarczą będą mogli skorzystać z ulgi tylko wtedy, gdy opłacą wszystkie składki ZUS, w tym w ich przypadku dobrowolną składkę emerytalną. Wielu ekspertów twierdzi, że skorzystanie z tej ulgi nadal stanowi lepszą decyzję finansową niż jednoczesne pobieranie emerytury i płacenie podatku od zatrudnienia. Składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne nadal opłacają seniorzy nawet z zerowym PIT.

Reklama

Ulga na termomodernizację

Ulga przeznaczona na pokrycie kosztów związanych z fotowoltaiką i ociepleniem domu. Nie mogą z niego korzystać mieszkańcy mieszkań w budynku mieszkalnym, ale mogą z niej korzystać właściciele lub współwłaściciele domów jednorodzinnych (wolnostojących lub bliźniaczych). Każda uprawniona osoba ma limit do 53 000 zł brutto (tj. z VAT), a w przypadku, jeżeli jest dwóch współwłaścicieli, kwoty te obowiązują każdego z osobna. Zasady kwalifikacji wydatków przy odliczaniu przychodów w uldze termoizolacyjnej w 2024 r. pozostają takie same.

Co obejmuje ta ulga i na jaki czas

Obejmuje koszty zakupu materiałów budowlanych, urządzeń i usług związanych z realizacją przedsięwzięcia termomodernizacyjnego, które zostanie zrealizowane w ciągu trzech kolejnych lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek. Pamiętaj, że możesz odliczyć pełną kwotę wydatku (tyle, ile wydajesz – tyle odliczasz od dochodu). Cały projekt remontu domu musi zostać zakończony w ciągu trzech lat (tj. pierwszy wydatek poniesiony w maju 2023 r.; zakończenie nie później niż 31 grudnia 2026 r.). Co ważne, koszty te muszą zostać poniesione po wybudowaniu domu i oddaniu go do użytkowania, a nie wcześniej. Dodatkowo limit 53 000 zł jest pomniejszony o dofinansowanie z różnych programów pomocowych, takich jak program „Czyste Powietrze”. To również powinno znaleźć się w zeznaniu podatkowym.

Ulgi podatkowe 2024 – podsumowanie

Są jeszcze m.in. ulgi: rehabilitacyjna, internetowa, prorodzinna, na nowe technologie, dla krwiodawców, dla darczyńców itd. Więcej szczegółów nt. ulgi od podatku, a także jakie są stare i nowe ulgi podatkowe 2023 znajdziesz na stronie: https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/

Warto zapoznać się z obowiązującymi przepisami i formami ulg podatkowych, które mogą zmniejszyć wysokość należnego podatku.

Warto również znać terminy składania deklaracji i opłacania podatków, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji finansowych, takich jak naliczanie odsetek i kar. W przypadku trudności z rozliczeniem podatku lub wątpliwości co do przepisów podatkowych, warto skorzystać z pomocy specjalistów – doradców podatkowych lub biur rachunkowych. Dzięki temu można mieć pewność, że deklaracja PIT zostanie wypełniona poprawnie i bez błędów.

źródło: podatki.gov.pl

autor: KZ | 26.02.2024, 13:13

tagi: Aktualności, Biznes, Podatki